미국 첫 월급명세서 한 줄씩 해부: 연방세·FICA·주세·401(k) — 그리고 "실수령"이 생각보다 작은 이유
월 세전 $6,250이 통장에는 $4,400으로 들어옵니다. 미국 급여명세서의 모든 항목, 원천징수를 바꾸는 W-4 선택, 그리고 신입 대부분이 체크 안 하고 지나치는 공짜 돈 두 칸(401k 매칭, HSA).
연봉 $75,000을 협상했습니다. 첫 급여명세서에는 세전 $6,250, 실수령 $4,412이 찍혀 있고 그 사이에 아무도 설명 안 해준 약어 11줄이 있습니다. 주 소득세가 있는 주(정률 5% 가정)의 독신, 회사 401(k)에 6% 가입한 경우로 한 줄씩 봅니다.
명세서
| 항목 | 금액 | 의미 |
|---|---|---|
| 세전 급여 | $6,250.00 | $75,000 ÷ 12. 정규직은 보통 반월급($3,125 × 24) 또는 격주급($2,884.62 × 26) — 어느 쪽인지 확인하세요, 아래 모든 숫자가 바뀝니다. |
| 401(k) 세전 납입 | −$375.00 | 세전의 6%를 퇴직계좌로. 연방세·대부분의 주세 과세소득을 줄이지만 FICA는 줄이지 않음. |
| 의료보험료 (세전) | −$180.00 | 직장 건강보험 본인 부담분. Section 125 플랜에서 역시 세전. |
| 연방 소득세 | −$591.00 | W-4에 따라 원천징수. 추정: (75,000 − 4,500 − 2,160 − 표준공제 15,000) = 과세소득 $53,340 → 연 ~$7,090 → 월 $591. |
| 사회보장세 (OASDI) | −$387.50 | 세전의 6.2%(401k로 안 줄어듦), $176,100 상한까지. |
| 메디케어 | −$90.63 | 세전의 1.45%, 상한 없음($200k 초과 +0.9%). |
| 주 소득세 | −$215.00 | 0~13.3%로 다양. 9개 주는 없음. |
| 주 장애/유급휴가 보험 | −$0~60 | CA SDI 1.2%, NY·NJ·WA·MA·CO 등에 소규모 프로그램. |
| 실수령 | $4,410.87 | 세전의 70.6%. 401(k)와 의료보험 항목이 없으면 ~$4,800 — 하지만 퇴직 저축도 보험도 없는 상태. |
명세서에 없는 줄: 고용주 몫
고용주는 별도로 내 임금의 7.65% FICA, 연방·주 실업보험, 그리고 건강보험료의 더 큰 부분(1인 기준 보통 월 $500~700)을 냅니다. 나를 고용하는 총비용은 약 $90,000. 오퍼를 계약직과 비교할 때 중요합니다 — $75,000의 1099 계약자는 $75,000의 W-2 직원보다 실질적으로 훨씬 가난합니다.
신입이 체크 안 하고 지나치는 공짜 돈 두 칸
1. 401(k) 매칭
흔한 매칭은 "첫 3%는 100%, 다음 2%는 50%". 5%($312/월)를 넣으면 고용주에게서 $250/월을 받습니다 — 시장 수익 전에 즉시 80% 수익. 0%면 연 $3,000을 포기하는 셈. 베스팅(보통 3~4년)이 매칭분이 완전히 내 것이 되는 시점을 정합니다.
2. HSA
고공제 건강보험(HDHP)을 골랐다면 건강저축계좌(HSA)에 넣을 수 있습니다: 세전 납입, 비과세 성장, 의료비 비과세 인출의 삼중 혜택. 2025년 한도 독신 $4,300. 많은 고용주가 $500~1,000을 넣어줍니다.
W-4가 환급 — 또는 추가 납부 — 를 결정한다
2020년 이후 W-4에는 "allowance"가 없습니다. 직장 하나, 부양가족 없는 독신: 서명하고 Step 2~4는 비워두면 원천징수가 거의 맞습니다. 직장 둘 또는 맞벌이: IRS 계산기를 쓰거나 Step 2(c)에 체크, 아니면 4월에 세금을 더 냅니다. 큰 환급은 보너스가 아니라 재무부에 무이자로 빌려준 돈입니다.
반월급 vs 격주급: "월급이 세 번 들어오는" 달
격주급은 26회 — 1년에 두 달은 급여일이 3번. 24회 기준으로 예산을 짜고 여분 두 번은 비상금으로 보내세요. 반월급은 항상 15일과 말일; 월세 맞추기 쉽고 회당 금액이 조금 큽니다.
빠른 추정식
실수령 ≈ 세전 − 401k% − 의료보험
− 연방세 (세전 − 401k − 의료보험 − $15,000에 구간 적용)
− 세전의 7.65% (FICA)
− 주세율 × (세전 − 401k − 의료보험)$75,000 연봉이면 시(市) 소득세가 없는 대부분 지역에서 위 명세서와 $50 이내로 맞습니다. 뉴욕시·필라델피아 등은 1.5~4%의 지방 소득세가 추가됩니다.
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